[딜사이트 차화영 기자] 우리나라 50~60대의 최대 재무 고민인 '상속세 폭탄'을 피하려면 '2년·5년·10년' 규칙을 정확히 이해하는 게 핵심이라는 전문가의 조언이 나왔다. 국세청이 상속 개시 직전 1~2년간의 고액 인출, 자산 이동, 증여 시점을 정밀하게 추적·검증하는 조사 방식을 취하고 있기 때문에 준비 시기에 따라 세금 규모도 크게 달라질 수 있다는 설명이다.

김혜리 우리은행 WM영업전략부 차장은 10일 서울 여의도 콘래드호텔에서 '초격차 시대-부의 대전환을 위한 2026 재테크 성공 전략'을 주제로 개최한 '딜사이트 2026 경제전망 포럼'에서 "사전 증여에도 골든타임이 있다"며 "주식시장이나 부동산 시장의 경우 10년 단위로 보는데 상속은 그 이전부터 준비하는 게 가장 좋다"고 말했다.

김 차장은 16년간 국세청에서 근무한 뒤 신한투자증권을 거쳐 현재는 우리은행에서 근무하고 있는 세무·자산관리 전문가다. 이날 포럼에서는 '알수록 돈이 되는 부의 설계'를 주제로 상속세 절세 전략, 세대별 세무 고민과 해법, 자산 이전 시기 설계 방식 등에 대해 발표했다.

김 차장은 가상의 '50대 김 부장' 사례를 통해 상속·증여세 대비의 중요성을 설명했다. 일반적으로 강남 30평대 아파트(약 40억원)와 금융자산 10억원 정도를 보유한 가정의 경우 상속세 부담이 약 14억원까지 발생할 수 있다고 김 차장은 설명했다. 하지만 사전 증여와 배우자 상속공제 설계만 제대로 해도 상속세를 약 4억원 수준으로 낮출 수 있다고 강조했다.

상속세에서 가장 중요한 기준으로 김 차장은 2년 규칙을 꼽았다. 상속 준비는 10년 전부터 해야 하지만 국세청이 실제로 제일 날카롭게 보는 구간은 상속 개시 전 2년이기 때문이다. 부모 사망 전 1~2년 사이에 2억~5억원 규모의 현금 인출이나 알 수 없는 재산 감소가 있을 경우 국세청은 이를 상속재산으로 추정해 과세한다는 게 그의 설명이다.

5년, 10년 규칙도 기억해야 한다고 강조했다. 김 차장은 "손주, 며느리, 사위 등 상속인이 아닌 분들한테 증여할 때는 상속 개시 기준 5년 전까지만 합산되고 상속인들의 경우에는 딱 10년까지 그 이전에 주시면 상속세에 포함이 안된다"고 말했다. 이어 "증여세 신고를 하지 않으면 최대 15년까지 국체성이 과세할 수 있다"며 신고의 중요성도 언급했다.

이날 강연에서는 30~40대가 활용할 수 있는 절세 전략도 소개됐다. 김 차장은 대표적인 제도로 혼인·출산 증여재산공제를 들며 "혼인 공제는 결혼식이 아니라 혼인신고일 기준으로 앞뒤 2년, 출산 공제는 출산일을 기준으로 앞뒤 2년 동안 증여한 금액에 대해 각각 1억원까지 비과세가 적용된다"고 말했다. 일반증여재산공제(5000만원)와 별도로 적용되기 때문에 최대 1억5000만원까지 세금 없이 이전할 수 있다는 설명이다.

30~40대가 가장 자주 마주치는 주택 취득 자금출처 조사에 대한 대응 전략도 제시했다. 국세청은 단순히 아파트 매매대금만 확인하는 것이 아니라, 취득세·차량 구입비·신용카드 사용 등 모든 현금 흐름을 시간순으로 재구성해 부족 자금이 있는지를 살핀다는 것이다. 주택 취득 전후 일정 기간 전체 자금 흐름을 합산해 '부족한 금액이 없는지' 확인한다는 설명이다.

김 차장은 "예컨대 12억원 아파트를 사며 부모에게서 1억5000만원을 증여받고 4억원을 차입한 '30대 김 과장'이 자금 조달 계획서를 잘 썼더라도 부족분이 발생하면 국세청은 조사를 끝내지 않는다"며 "그러면 부모 차입금 4억원에 대해서는 소명을 잘해야 한다"고 강조했다.