[딜사이트 이슬이 기자] 올해 상반기 외국계 투자은행(IB)에 밀렸던 국내 대형 회계법인들이 3분기 들어 대형 거래 자문을 잇달아 확보하며 인수합병(M&A) 재무자문 부문 상위권을 되찾았다. 상반기 삼일PwC를 제외한 나머지 국내 회계법인이 7위권 밖으로 밀려났지만 1~3분기까지 집계한 결과 빅4 회계법인이 나란히 4위 안에 이름을 올렸다.

1일 딜사이트 자본시장 리그테이블에 따르면 삼일PwC는 올해 3분기엔 4위에 이름을 올렸지만 9월까지 누적으로는 총 10조8354억원의 M&A 재무자문 실적을 쌓으며 1위에 올랐다. 상반기에는 7위권 밖에 머물렀던 삼정KPMG와 딜로이트안진, EY한영 역시 3분기 실적을 더하며 상위권으로 올라섰다. 상반기까지 2위였던 도이치증권은 자문 금액 6조191억원으로 5위를 기록했다. 실적은 거래 완료(잔금 납입)를 기준으로 자문사가 2곳 이상일 경우 거래액을 자문사 수로 나눠 실적에 반영했다.

3분기에는 칼라일의 청호나이스 인수(1조611억원)와 삼성SDI의 삼성디스플레이 지분 매각(4조4500억원), IMM프라이빗에쿼티의 이화다이아몬드공업 인수(4000억원) 등 대형 거래가 완료됐다. 이 밖에도 큐리어스파트너스의 우진기전 매각(3070억원), 알케미스트의 SK TNS 매각(3424억원), LX인베스트먼트의 에스에스피(SSP) 매각(3600억원) 등 주요 거래가 잇달아 마무리되며 순위 변화에 힘을 보탰다.

삼일PwC는 3분기까지 총 99건의 거래에 참여하며 전체 자문사 가운데 가장 많은 거래 건수를 기록했다. 2위인 삼정KPMG가 총 45건의 거래를 자문한 것과 비교하면 두 배를 웃도는 수준이다. 삼일PwC는 올해 3분기 ▲IMM프라이빗에쿼티의 이화다이아몬드공업 인수 ▲미래에셋컨설팅의 코빗 지분 인수 ▲SK디스커버리의 SK디앤디 매각 ▲클로봇의 두산로지스틱스솔루션 인수 등 다양한 거래에 참여하면서 실적을 쌓았다.

삼정KPMG는 3분기에 4조2090억원의 실적을 추가하며 누적 7조4403억원으로 2위에 올랐다. 삼성SDI의 삼성디스플레이 지분 매각을 비롯해 ▲우리-유진프라이빗에쿼티의 서울전선 매각 ▲이화다이아몬드공업 매각 ▲롯데에코윌 매각 등 거래에 자문사로 이름을 올렸다.

EY한영은 총 6조6669억원으로 3위에 올랐다. 3분기 자문 건수는 4건에 불과했지만 대형 거래가 실적의 대부분을 차지하면서 누적 순위가 크게 상승했다. EY한영은 3분기 삼성SDI와 삼성디스플레이 간 지분 거래 외에도 LX인베스트먼트의 에스에스피(SSP) 매각 등에 참여했다. 이어 딜로이트안진은 총 6조3586억원의 실적을 쌓으며 4위에 올랐다.

올해 1분기 최대 규모 딜이었던 에어리퀴드의 DIG에어가스 인수(4조7000억원)를 단독으로 자문하며 상반기까지 2위를 차지했던 도이치증권은 5위로 내려왔다. 도이치증권을 이어 3위와 4위에 이름을 올렸던 골드만삭스와 UBS 역시 3분기 실적이 더해지면서 각각 6위와 7위로 순위가 하락했다.

다만 4분기에도 대형 거래가 예정돼 있어 연간 재무자문 순위 경쟁은 이어질 전망이다. 롯데렌탈 매각에서는 롯데 측 재무자문사로 UBS가 선정됐으며, 어피니티에쿼티파트너스의 비케이알(BKR) 매각은 도이치증권과 라자드코리아가 공동 주관을 맡았다. 오는 10월 30일 거래 종결을 앞둔 대한항공의 대한항공씨앤디서비스 인수(7500억원)에서도 UBS가 인수 측 재무자문을 맡았다.

여기에 KKR과 IMM인베스트먼트-스톤브릿지캐피탈 컨소시엄이 추진하는 3조800억원 규모의 SK호라이즌 투자에도 양측 재무자문사로 외국계 IB가 참여하고 있다. 3분기까지는 국내 빅4가 누적 기준 상위권을 차지했지만 4분기에도 외국계 IB가 자문을 맡은 대형 거래가 클로징을 앞둔 만큼 순위 경쟁은 계속될 것으로 보인다.