[딜사이트 박관훈 기자] KB국민카드가 업계 최고 수준의 준비금 비중을 유지하며 건전성 관리에 나서고 있다. 연체율 상승과 대출성자산 확대에 따른 수익성 부담이 커지는 가운데, 충당금 대신 준비금 비중을 높여 이익 손실을 최소화하는 모습이다.

5일 카드업계에 따르면 KB국민카드의 1분기 말 대손충당금 적립액(잔액)은 2조2657억원으로 금융당국이 요구하는 적립액 기준의 108.72% 수준이다. 이 중 충당금은 1조1294억원으로 49.8%를 차지하며, 준비금은 1조1363억원(50.2%)으로 나타났다.

대손충당금은 국제회계기준(IFRS9)에 따른 충당금과 감독규정에 따른 준비금으로 구분된다. 충당금은 손익에 직접 반영되는 반면, 준비금은 자본으로 분류돼 이익에 부담을 주지 않는다.

KB국민카드는 국내 8개 전업 카드사 중에서도 대손충당금 내 준비금 비중이 높은 편이다. 올해 1분기 기준 KB국민카드보다 준비금 비중이 높은 곳은 롯데카드(51%) 단 한 곳뿐이다. 나머지 카드사는 준비금 비중이 30%~40%대 수준으로 나타내고 있다.

KB국민카드의 경우 최근 몇 년간 대출채권 등 영업자산의 규모가 급격히 증가하면서 그에 따른 대손충당금 적립 부담도 확대됐다. 특히 올해 들어 카드론, 현금서비스 위주로 연체율이 상승하며 수익성 관리 부담이 지속돼 왔다. KB국민카드의 카드론 실질연체율은 2022년 말 2.7%에서 올해 1분기 3.3%로 상승했고, 같은 기간 현금서비스 실질연체비율도 4.4%에서 6.2%로 올랐다.

금융감독원 기준 KB국민카드의 올해 1분기 실질연체율은 2.0%로 작년 말(1.9%) 대비 높아졌으며 업계 평균(1.9%)을 상회한다. 요주의이하여신비율은 6.5%로 지난해 말(7.4%) 대비 낮아졌지만, 여전히 업계 평균(5.0%)을 크게 웃돈다. 카드자산 내 대출성자산 비중이 50.7%로 카드사 중 가장 높고, 대출성자산의 요주의이하여신비율도 10.6%에 달한다.

이 영향으로 1분기 대손비용률은 3.4%로 전년동기(2.4%) 대비 상승했고, ROA(총자산순이익률)는 1.9%에서 1.2%로 하락했다. 한국기업평가 관계자는 "KB국민카드의 대손비용율은 3.4%로 업계 평균(2.8%) 대비 높은 수준"이라며 "대출성자산 비중이 업계 최고 수준이며, 대출성자산 요주의이하자산비율도 높은 수준으로 건전성 지표가 저하되며 충당금 적립 부담이 증가하고 있다"고 설명했다.

다만 KB국민카드는 건전성 관리 노력을 이어가고 있다. KB국민카드는 지난해 역대 최대 규모인 1조1151억원의 부실자산을 상매각했고, 올해 상반기에도 8000억원 규모 채권을 정리했다. 여기에 준비금 비중을 높게 유지한 점이 이익 방어 효과로 작용했다는 평가가 나온다. 카드업계 관계자는 "이익에 직접 반영되는 충당금 대비 자본으로 분류되는 준비금의 비중을 높게 유지함으로써 상대적으로 이익 손실 부담을 낮추는 효과를 볼 수 있다"고 말했다.

이와 관련해 KB국민카드는 자체 기준에 따라 적립하는 충당금에 따라 준비금의 비중이 달라졌을 뿐 인위적인 조정은 아니라는 설명이다.

KB국민카드 관계자는 "최근 몇 년과 같이 건전성이 악회되는 시기에는 감독기준 충당금 대비 회계기준 충당금의 증가폭이 크다"며 "때문에 전체 대손충당금에서 회계기준 충당금의 비중이 높아지는 추세"라고 설명했다.

이어 "충당금과 준비금은 인위적으로 비중을 조정한 것이 아닌 각각의 적립 기준 차이에 의한 것"이라고 덧붙였다.